PRAKTIKUM: Rahapesu riskihindamise metoodika ja mudeli koostamine

Kuna riskihinnangu koostamine ja riskiisu määramine on paljudele keeruline teema, siis praktikumil käsitlemegi järgmisi teemasid audiitorite ja raamatupidamisteenuse osutajate vaatenurgast:

• Missugused on seadusest tulenevad nõuded?
• Milline peab olema riskihindamise mudel ja metoodika?
• Missuguseid hoolsusmeetmeid tuleb rakendada?
• Millised on nõuded sisemistele protseduuridele ja sisekontrollieeskirjale?
• Millal ja kuidas tuleb täita teavitamiskohustust?

Praktikumi käigus teeme läbi riskide hindamise ehk kõik osalejad saavad koolituse käigus koostada oma ettevõtte tegevusest lähtuva riskimudeli ja määrata riskiisu. Peale praktikumi on võimalik antud mudel lõpuni vormistada ning kehtestada juhtkonna poolt.

Kõrgema juhtkonna poolt allkirjastatuna ning kooskõlas eriseadustega, mis reguleerivad konkreetse organisatsiooni tegevusvaldkonda, peavad ettevõtetel kes on kohustatud isikuks seaduse järgi, olema: 

• riskihinnangu metoodika ja sisekorrad
• sisemised protseduurireeglid, mis sätestavad riskihindamise läbiviimise ja hoolsusmeetmete rakendamise
• sisekontrolli eeskiri, mis sätestab kuidas ettevõte tagab ja seirab loodud mudeli toimimist

Antud dokumente nõuavad järelevalveasutused sealhulgas Politsei- ja Piirivalveametile alates 27.11.2018.

Sihtgrupp: seaduse kohustatud isikud (nt raamatupidamisteenuse osutajad, audiitorbürood, maksunõustajad) aga ka need, kes peavad riskimudeli olemasolu hindama või kontrollima.